Выплаты в пенсионном возрасте

При достижении пенсионного возраста у вас имеется несколько вариантов получения пенсионных выплат, причем разные варианты можно комбинировать.
Вы можете выйти на пенсию II ступени максимум за пять лет до достижения пенсионного возраста.

В LHV можно выбрать один из двух вариантов выплаты.

Фондовая пенсия

Выплаты из пенсионного фонда производятся до тех пор, пока на вашем пенсионном счете есть паи. Если вы выбираете продолжительность выплат хотя бы на срок ожидаемой продолжительности жизни, вам не придется платить подоходный налог с фондовой пенсии.

Читать подробнее

Единоразовая выплата

Вы можете вывести свои пенсионные накопления из фонда в любое необходимое для вас время, но обратите внимание, что в пенсионном возрасте в этом случае вы заплатите подоходный налог по ставке 10%, при выплате же до наступления пенсионного возраста ставка налога составит 22%.

Кроме того, существует третий вариант выплаты – по пенсионному договору. В этом случае пенсию – либо срочную, либо пожизненную – вам будет выплачивать страховая компания. По сравнению с фондовой пенсией, доходность которой зависит от эффективности фонда, выплаты страховой компании имеют фиксированную доходность (1.1% по состоянию на 2024 г.), и окончательная сумма выплаты зависит от таблицы смертности, используемой конкретной страховой компанией. Неиспользованная сумма наследованию не подлежит, исключением является договоренность о гарантированном периоде.

Вы также можете использовать несколько вариантов выплат одновременно. В этом случае есть выбор между фондовой пенсией и единовременной пенсионной выплатой, а также пожизненной и срочной пенсией от страховой компании.
Например, часть накопленных в пенсионном фонде денег можно оставить там для получения доходности и процентов, а на оставшуюся сумму заключить договор со страховой компанией. Также вы можете снять часть накопленных денег в виде единовременного платежа.
Кроме того, вы можете комбинировать выплаты I и II ступеней, поскольку они не связаны между собой. Вы можете изначально выбрать одну из них и отложить получение другой, чтобы таким образом увеличить размер другой пенсии. В отличие от пенсии I ступени, которая не имеет доходной составляющей, вы можете, получая фондовую пенсию из II ступени, продолжать увеличивать свои пенсионные накопления за счет доходности.

Поскольку государство поддерживает использование пенсионных денег именно в пенсионном возрасте, использование накопленных средств по выходе на пенсию имеет наибольшую налоговую льготу. Всего существует три варианта налогообложения.

Без подоходного налога

Фондовая пенсия и получаемая от страховой компании срочная пенсия освобождаются от подоходного налога, если выбрана рекомендуемая продолжительность или более длительный период выплат.
Пожизненная пенсия, выплачиваемая страховой компанией, также не облагается подоходным налогом.
Независимо от способа выплаты пенсия освобождается от подоходного налога для лиц, в случае которых установлено отсутствие трудоспособности.

Налоговая ставка 10%

Ставка подоходного налога составляет 10%

Выбранная продолжительность выплаты пенсии короче рекомендуемой
Выбрана единовременная выплата при достижении пенсионного возраста

Налоговая ставка 22%

Если вы снимаете накопительную пенсию более чем за пять лет до достижения пенсионного возраста, выплата облагается подоходным налогом по ставке 22%, за исключением лиц со 100% нетрудоспособностью.

Заявление на любую выплату из фонда II ступени можно подать в удобной для вас банковской конторе или в разделе «Мой пенсионный счет» Пенсионного центра.

Полезно знать

Подавая заявление на фондовую пенсию, можно самостоятельно выбрать период поступления пенсионных выплат. Это означает, что вы можете сами определить, с какой периодичностью и как долго вы хотите получать пенсионные платежи из фонда;
При подаче заявления на разовую выплату деньги поступят 16–20 числа календарного месяца, следующего за подачей заявления.

Какой вид выплат для Вас выгоднее?

Возраст выхода на пенсию

Период фондовой пенсии (в годах)

Период пребывания на пенсии (в годах)

Накоплено на пенсию

Доходность фонда*

*Средняя доходность пенсионных фондов составляет 4%. Стоимость паев фондов может как повышаться, так и снижаться, и доходность фондов за предыдущие периоды не является гарантией или указанием на возможную доходность в последующие периоды. Сохранность стоимости инвестированной в фонд денежной суммы не гарантируется.

Фондовая пенсия	Пенсионный договор в страховой компании	Единоразовая выплата

Сумма на руки 15000 €	Сумма на руки 14 549 €	Сумма на руки 13 500 €
	В сравнении с фондовой пенсией Вы получите 451 €	В сравнении с фондовой пенсией Вы получите 1500 €
Ставка подоходного налога 0%	Ставка подоходного налога 0%	Ставка подоходного налога 10%

Фондовая пенсия

Сумма на руки

15000 €

Ставка подоходного налога

Пенсионный договор в страховой компании

Сумма на руки

14 549 €

В сравнении с фондовой пенсией Вы получите

451 €

Ставка подоходного налога

Единоразовая выплата

Сумма на руки

13 500 €

В сравнении с фондовой пенсией Вы получите

1500 €

Ставка подоходного налога

10%

Выплаты из III ступени

Вы можете использовать накопленные в III пенсионной ступени деньги в любое удобное для вас время сразу, как только в этом возникнет необходимость. Возможностей выплат много – от единовременной выплаты до фондовой пенсии.

В LHV можно выбрать один из двух вариантов выплаты

Дополнительная фондовая пенсия

Выплаты из пенсионного фонда производятся до тех пор, пока на вашем пенсионном счете есть паи. Если вы выбрали продолжительность выплат хотя бы на срок ожидаемой продолжительности жизни, вам не придется платить подоходный налог с фондовой пенсии.

Читать подробнее

Единовременная выплата или выплата частями

Выплаты являются гибкими: вы можете продать все свои паи пенсионного фонда сразу или частями. Обратите внимание, что необходимо учитывать действующий налоговый режим: у вас возникнет обязанность по уплате подоходного налога.

Кроме того, существует третий вариант выплаты - по пенсионному договору: В этом случае пенсию – либо срочную, либо пожизненную – вам будет выплачивать страховая компания. По сравнению с фондовой пенсией, доходность которой зависит от эффективности фонда, выплаты страховой компании имеют фиксированную доходность, и окончательная сумма выплаты зависит от таблицы смертности, используемой конкретной страховой компанией. Неиспользованная сумма наследованию не подлежит, исключением является договоренность о гарантированном периоде.

Как и в случае II пенсионной ступени, государство поддерживает использование денег, накопленных в III ступени, только в пенсионном возрасте и в течение длительного периода. Освобождение выплат от налога или размер ставки подоходного налога (10% или 22%) зависят от трех факторов:

ваш возраст
время первоначального приобретения паев и/или заключения пенсионного договора
выбранный вами способ выплаты: фондовая пенсия, единовременная выплата или договор со страховой компанией