Выплаты в пенсионном возрасте
При достижении пенсионного возраста у вас имеется несколько вариантов получения пенсионных выплат, причем разные варианты можно комбинировать.
Вы можете выйти на пенсию II ступени максимум за пять лет до достижения пенсионного возраста.
В LHV можно выбрать один из двух вариантов выплаты.
Фондовая пенсия
Выплаты из пенсионного фонда производятся до тех пор, пока на вашем пенсионном счете есть паи. Если вы выбираете продолжительность выплат хотя бы на срок ожидаемой продолжительности жизни, вам не придется платить подоходный налог с фондовой пенсии.
Единоразовая выплата
Вы можете вывести свои пенсионные накопления из фонда в любое необходимое для вас время, но обратите внимание, что в пенсионном возрасте в этом случае вы заплатите подоходный налог по ставке 10%, при выплате же до наступления пенсионного возраста ставка налога составит 22%.
Кроме того, существует третий вариант выплаты – по пенсионному договору. В этом случае пенсию – либо срочную, либо пожизненную – вам будет выплачивать страховая компания. По сравнению с фондовой пенсией, доходность которой зависит от эффективности фонда, выплаты страховой компании имеют фиксированную доходность (1.1% по состоянию на 2024 г.), и окончательная сумма выплаты зависит от таблицы смертности, используемой конкретной страховой компанией. Неиспользованная сумма наследованию не подлежит, исключением является договоренность о гарантированном периоде.
- Вы также можете использовать несколько вариантов выплат одновременно. В этом случае есть выбор между фондовой пенсией и единовременной пенсионной выплатой, а также пожизненной и срочной пенсией от страховой компании.
- Например, часть накопленных в пенсионном фонде денег можно оставить там для получения доходности и процентов, а на оставшуюся сумму заключить договор со страховой компанией. Также вы можете снять часть накопленных денег в виде единовременного платежа.
- Кроме того, вы можете комбинировать выплаты I и II ступеней, поскольку они не связаны между собой. Вы можете изначально выбрать одну из них и отложить получение другой, чтобы таким образом увеличить размер другой пенсии. В отличие от пенсии I ступени, которая не имеет доходной составляющей, вы можете, получая фондовую пенсию из II ступени, продолжать увеличивать свои пенсионные накопления за счет доходности.
Поскольку государство поддерживает использование пенсионных денег именно в пенсионном возрасте, использование накопленных средств по выходе на пенсию имеет наибольшую налоговую льготу. Всего существует три варианта налогообложения.
Без подоходного налога
- Фондовая пенсия и получаемая от страховой компании срочная пенсия освобождаются от подоходного налога, если выбрана рекомендуемая продолжительность или более длительный период выплат.
- Пожизненная пенсия, выплачиваемая страховой компанией, также не облагается подоходным налогом.
- Независимо от способа выплаты пенсия освобождается от подоходного налога для лиц, в случае которых установлено отсутствие трудоспособности.
Налоговая ставка 10%
Ставка подоходного налога составляет 10%
- Выбранная продолжительность выплаты пенсии короче рекомендуемой
- Выбрана единовременная выплата при достижении пенсионного возраста
Налоговая ставка 22%
Если вы снимаете накопительную пенсию более чем за пять лет до достижения пенсионного возраста, выплата облагается подоходным налогом по ставке 22%, за исключением лиц со 100% нетрудоспособностью.
Заявление на любую выплату из фонда II ступени можно подать в удобной для вас банковской конторе или в разделе «Мой пенсионный счет» Пенсионного центра.
Полезно знать
- Подавая заявление на фондовую пенсию, можно самостоятельно выбрать период поступления пенсионных выплат. Это означает, что вы можете сами определить, с какой периодичностью и как долго вы хотите получать пенсионные платежи из фонда;
- При подаче заявления на разовую выплату деньги поступят 16–20 числа календарного месяца, следующего за подачей заявления.
Какой вид выплат для Вас выгоднее?
*Средняя доходность пенсионных фондов составляет 4%. Стоимость паев фондов может как повышаться, так и снижаться, и доходность фондов за предыдущие периоды не является гарантией или указанием на возможную доходность в последующие периоды. Сохранность стоимости инвестированной в фонд денежной суммы не гарантируется.
Фондовая пенсия | Пенсионный договор в страховой компании | Единоразовая выплата |
Сумма на руки 15000 € | Сумма на руки 14 549 € | Сумма на руки 13 500 € |
В сравнении с фондовой пенсией Вы получите 451 € | В сравнении с фондовой пенсией Вы получите 1500 € | |
Ставка подоходного налога 0% | Ставка подоходного налога 0% | Ставка подоходного налога 10% |
Фондовая пенсия |
Сумма на руки 15000 € |
Ставка подоходного налога 0% |
Пенсионный договор в страховой компании |
Сумма на руки 14 549 € |
В сравнении с фондовой пенсией Вы получите 451 € |
Ставка подоходного налога 0% |
Единоразовая выплата |
Сумма на руки 13 500 € |
В сравнении с фондовой пенсией Вы получите 1500 € |
Ставка подоходного налога 10% |
Метод расчета
Калькулятор высчитывает на основании заданных параметров примерную прогнозируемую сумму, которая будет выплачиваться в течение вашего пенсионного периода за счет средств, накопленных в фондах II ступени. Кроме того, калькулятор позволяет сравнивать, какой вариант выплаты для вас в пенсионный период наиболее выгоден.
Сумма, получаемая в виде выплат фондовой пенсии, определена с использованием следующей формулы:
Сумма, получаемая на основании пенсионного договора со страховым обществом, определена с использованием следующей формулы с учетом публикуемого Департаментом статистики прогноза количества оставшихся лет жизни:
Разовая получаемая выплата определена с использованием следующей формулы:
Ежегодные пенсионные выплаты во время пенсии
Пенсия от пенсионного фонда
Договор страхования
Единоразовая выплата (распределенная по годам фондовой пенсии)
| Фондовая пенсия | Договор страхования* | Единоразовая выплата |
Средняя выплата в месяц 66 € | Средняя выплата в месяц 64,46 € | Средняя выплата в месяц 59 € |
Выплата в одном месяце в первом году 789 € | Выплата в одном месяце в первом году 767 € | Выплата в одном месяце в первом году 711 € |
Выплата в одном месяце в последнем году 789 € | Выплата в одном месяце в последнем году 780 € | Выплата в одном месяце в последнем году 711 € |
Фондовая пенсия |
Средняя выплата в месяц 66 € |
Выплата в одном месяце в первом году 789 € |
Выплата в одном месяце в последнем году 789 € |
Договор страхования* |
Средняя выплата в месяц 64,46 € |
Выплата в одном месяце в первом году 767 € |
Выплата в одном месяце в последнем году 780 € |
Единоразовая выплата |
Средняя выплата в месяц 59 € |
Выплата в одном месяце в первом году 711 € |
Выплата в одном месяце в последнем году 711 € |
Данные, представленные в таблице, не являются сравнением способов оплаты, а представляют собой оценочный прогноз сумм каждого из способов оплаты.
*Сумма по договору страхования рассчитана на следующих условиях | |
Плата за заключение договора страхования | 3% |
Гарантированный годовой процент | 1.1% |
Комиссионные с каждого пенсионного взноса | 1% |
Ставка подоходного налога | 0% |
Окончательная сумма пенсионной выплаты при договоре со страховым обществом зависит от конкретных условий выбранной страховой компании.
Выплаты из III ступени
Вы можете использовать накопленные в III пенсионной ступени деньги в любое удобное для вас время сразу, как только в этом возникнет необходимость. Возможностей выплат много – от единовременной выплаты до фондовой пенсии.
В LHV можно выбрать один из двух вариантов выплаты
Дополнительная фондовая пенсия
Выплаты из пенсионного фонда производятся до тех пор, пока на вашем пенсионном счете есть паи. Если вы выбрали продолжительность выплат хотя бы на срок ожидаемой продолжительности жизни, вам не придется платить подоходный налог с фондовой пенсии.
Единовременная выплата или выплата частями
Выплаты являются гибкими: вы можете продать все свои паи пенсионного фонда сразу или частями. Обратите внимание, что необходимо учитывать действующий налоговый режим: у вас возникнет обязанность по уплате подоходного налога.
Кроме того, существует третий вариант выплаты - по пенсионному договору: В этом случае пенсию – либо срочную, либо пожизненную – вам будет выплачивать страховая компания. По сравнению с фондовой пенсией, доходность которой зависит от эффективности фонда, выплаты страховой компании имеют фиксированную доходность, и окончательная сумма выплаты зависит от таблицы смертности, используемой конкретной страховой компанией. Неиспользованная сумма наследованию не подлежит, исключением является договоренность о гарантированном периоде.
Как и в случае II пенсионной ступени, государство поддерживает использование денег, накопленных в III ступени, только в пенсионном возрасте и в течение длительного периода. Освобождение выплат от налога или размер ставки подоходного налога (10% или 22%) зависят от трех факторов:
- ваш возраст
- время первоначального приобретения паев и/или заключения пенсионного договора
- выбранный вами способ выплаты: фондовая пенсия, единовременная выплата или договор со страховой компанией
Без подоходного налога
- Фондовая пенсия и получаемая от страховой компании срочная пенсия освобождаются от подоходного налога, если выбрана рекомендуемая продолжительность или более длительный период выплат.
- Пожизненная пенсия, выплачиваемая страховой компанией, также не облагается подоходным налогом.
- Независимо от способа выплаты пенсия освобождается от подоходного налога для лиц, в случае которых установлено отсутствие трудоспособности.
- Пенсия не облагается подоходным налогом для лиц, которые получают страховое возмещение в связи со случаем смерти на основании договора страхования III пенсионной ступени, заключенного после 1 мая 2002 года.
Налоговая ставка 10%
Вы платите подоходный налог в размере 10%, если вам не менее 55 лет или вы достигли пенсионного возраста, и с момента первоначального приобретения паев III ступени прошло не менее пяти лет.
Вы начали накопление до 2021 года
- Вам не менее 55 лет
- С момента первоначального приобретения паев пенсионного фонда прошло не менее пяти лет
Вы начали накопление в 2021 году или позже
- Вы достигли пенсионного возраста (государственный пенсионный возраст минус пять лет)
- С момента первоначального приобретения паев пенсионного фонда прошло не менее пяти лет
Внимание! Если одно из этих двух условий не выполнено, ставка подоходного налога составляет 22%.
Налоговая ставка 22%
Если вы забираете деньги до достижения пенсионного возраста или если с момента первоначальной покупки паев пенсионного фонда не прошло пяти лет, вы в любом случае будете платить подоходный налог в размере 22%.
Если вы хотите продать паи фонда III ступени, вы можете подать заявление в пенсионном разделе сайта LHV, в мобильном приложении «Моя пенсия», в подходящей банковской конторе или в разделе «Мой пенсионный счет» Пенсионного центра.
- В одном заявлении можно выразить желание продать паи нескольких фондов
- Продавая паи нескольких пенсионных фондов одновременно, следует учитывать, что сумма поступит только тогда, когда все указанные в заявлении паи будут реализованы и начислен подоходный налог.
Заявление о фондовой пенсии можно подать в удобной для вас банковской конторе или в разделе «Мой пенсионный счет» Пенсионного центра.
Какую пенсионную выплату Вы бы выбрали?
Смело задавайте вопросы.
Вместе найдем лучшее решение.
Reet Roos
пенсионный консультант
Пн.-Пт. 8–17
680 2743
Зарегистрироваться на консультацию